연말정산 세금감면 받기개인형IRP

연말정산 세금감면 받기개인형IRP

IRP는 Individual Retirement Penson의 약자입니다. 말 그래도 개인형 퇴직 연금입니다. 퇴직할려면 앞길이 구만리 인데 어떠한 퇴직연금? 나도 그렇게 생각하고 만들지 않았다가 올해 안 부랴부랴 만들었다. 근로자의 퇴직금을 자신 명의의 퇴직계좌에 적립해서 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있는 개인형 IRP에 대해 알아봅시다. IRP 잘만 활용하면 13월의 월급인 연말정산에 꾀 쏠쏠한 밑천이 될 있기 때문입니다. 퇴직을 하게 되면 퇴직금을 일시로 회사에서 주었는데 2012년부터 퇴직급여보장법 개정시행으로 IRP 계좌를 통해 지급을 받게 되어 있습니다.

흔히들 퇴직금 사기당해 날려먹었다는 일이 많았고, 잘 다니던 회사가 부도가 나면 퇴직금은 고사하고 월급도 못받는데 이제는 그럴 염려가 없습니다..

연말 정산 세액 공제 혜택

IRP는 연말정산 시 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 혜택이 있습니다. 개인이 IRP에 납입한 금액은 연말정산 시 소득세 공제 대상이 되어 세액을 감면할 수 있습니다. 이를 통해 개인의 세액 부담을 경감시킬 수 있고, 퇴직 연금 마련에 도움을 줄 수 있습니다. 개인이 퇴직 전 추가로 납입할 수 있는 개인 부담금 제도는 17년 7월 26일부터 모든 취업자근로자, 자영업자 등는 개인형 IRP에 가입하여 본인 부담금으로 적립이 가능해졌습니다.

매년 1,800만 원 한도로 불입 가능하며 다른 세금공제 상품연금저축, DC 추가입금 등 합산하여 매년 900만 원까지 세액 공제가 가능합니다. 따라서, 900만 원 이상은 세액 공제가 안됩니다. 매년 연말정산 때 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

연금 수령 조건

IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 혹은 퇴직 시점에서 일시불 혹은 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 적당한 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 일제히 공제될 수 있습니다.

일시금으로 퇴직금을 받을 경우 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세금 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.

IRP 개설 방법 및 투자 방법

IRP를 개설하기 위해서는 퇴직연금을 경영하는 금융기관에 개설 신청을 하면 됩니다. 특히 은행, 보험회사, 증권사 등에서 IRP를 제공해주고 있으며, 개설 시에는 본인 신분증, 퇴직 연금 연관 서류 등이 필요합니다. 신청 절차와 필요 서류는 각 금융기관별로 상이할 수 있으므로 해당 기관의 안내에 따라 진행하시면 됩니다.

아래와 같은 STEP으로 IRP 통장 개설 및 투자를 진행하시면 됩니다.

전혀 어렵지 않습니다.

소득세법에서 정한 부득정 사유

연금통장 가입자의 사망 혹은 해외이주해외이주의 경우 본인, 배우자 및 생계를 같이 하는 부양가족의 3개월 이상의 요양 산식에 의해 한도금액 만큼만 연금소득세 적용 한도기본금액 200만원 휴직 혹은 휴업월수 X 150만원 의료비 간병인비용 회생절차 개시의 결정 및 파산 선고를 받은 경우 천재지변 금융회사의 영업정지, 인허가의 취소, 해산경의, 파산공포 개인형IRP는 예금보호 대상 금융상픔으로 운영되는 적립금에 한하여 예금자보호법에 따라 보호되며 1인당 최고 5천만원을 초과한 금액은 보호하지 않습니다.

과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정에 따라 변동될 수 있어요.

연말정산 혜택을 받을 수 있나요?

네, ISA 계좌를 가입하고 만기 시 연금저축계좌로 이전하면 연말정산 시 세금공제 혜택을 받을 수 있습니다. ISA 이전에 따른 연말정산 세제혜택은 연금통장 이전금액의 10, 300만 원 한도입니다. 예를 들어, ISA 계좌에 3천만 원을 납입하고 만기 시 연금저축계좌로 이전하면 300만 원의 세금공제 혜택을 받을 수 있습니다.

IRP 차이 비교해보기

IRP와의 차이 비교해 보고, IRP에 대해서도 알고 싶다면? ISA 계좌는 저금리와 고령화 시대에 재산형성을 돕는 유용한 상품입니다. 그렇지만 단점도 있으므로 가입 전에 잘 찾아보고 결정내리는 것이 좋습니다. 이번에는 ISA 계좌에 대해 알아보았습니다. 본인에게 맞는 좋은 선택하시길 바랍니다.

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